介紹延續、優化、完善減稅降費政策，推動經濟平穩健康發展有關情況國務院政策例行吹風會文字實錄
國務院新聞辦公室于2023年9月7日（星期四）下午15時舉行國務院政策例行吹風會，財政部副部長王東偉、稅政司司長賈榮鄂出席吹風會，介紹延續、優化、完善減稅降費政策，推動經濟平穩健康發展有關情況，并答記者問?，F將文字實錄摘錄如下：
一、情況介紹階段
國務院新聞辦新聞局副局長、新聞發言人邢慧娜：女士們、先生們，大家下午好。歡迎出席國務院政策例行吹風會。今天我們邀請到財政部副部長王東偉先生，國家稅務總局總會計師羅天舒先生，請他們向大家介紹延續、優化、完善減稅降費政策，推動經濟平穩健康發展有關情況，并回答大家關心的問題。出席今天吹風會的還有，財政部稅政司司長賈榮鄂先生，國家市場監督管理總局價格監督檢查和反不正當競爭局負責人陳志江先生。
下面，我們先請王東偉先生作簡要介紹。
王東偉：女士們、先生們、媒體朋友們，大家下午好。非常高興今天下午有這個機會跟各位媒體朋友一起溝通交流延續、優化、完善減稅降費相關政策。大家都知道，稅費優惠政策是積極財政政策加力提效的重要內容，也是直接有效和公平的惠企政策。習近平總書記強調，要繼續實施積極的財政政策，延續、優化、完善并落實好減稅降費政策，大力支持科技創新、實體經濟和中小微企業發展。
今年以來，面對復雜嚴峻的國際形勢和艱巨繁重的國內改革發展穩定任務，我們認真貫徹落實習近平總書記重要指示精神和黨中央、國務院決策部署，牢牢把握高質量發展這個首要任務，不斷加大宏觀政策支持力度，按照“積極的財政政策要加力提效，注重精準、更可持續”的要求，延續、優化了一批階段性稅費優惠政策，研究出臺了一批針對性強的新措施，并且積極謀劃了一批儲備政策，著力系統打出一套稅費政策組合拳，實打實支持企業紓困發展。在這里，給大家通報，主要是聚焦在七個方面。
第一，聚焦支持做強做優實體經濟。這里面主要有三項：一是在優化、完善的基礎上，將涉及小微企業和個體工商戶的到期稅費優惠政策統一延續到2027年底，進一步穩預期、強信心。二是降低失業和工傷保險費率，減征殘疾人就業保障金，減輕用人單位負擔。三是從財政資金引導、保障融資需求、政府采購政策、扶持穩崗就業這些方面，進一步強化對中小企業的財政支持。
第二，聚焦促增收、擴消費。這里面主要也是三點：一是提高3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、贍養老人三項個人所得稅專項附加扣除標準。二是延續全年一次性獎金單獨計稅。三是換購住房個人所得稅退稅等優惠政策。切實減輕居民稅收負擔，增強居民消費能力。
第三，聚焦推動高水平科技自立自強。這里政策的重點就是聚焦研發投入、創業投資、研發設備、重點產業鏈、鼓勵創業創新五個方面，延續和優化完善多項稅收優惠政策。比如，提高相關行業企業研發費用稅前加計扣除比例，并且將這項政策作為制度性安排長期實施。再比如，延續實施創投企業稅收優惠政策，不斷夯實企業創新主體地位，增強企業技術創新能力。
第四，聚焦支持戰略新興產業發展。這里面也是三項政策：一是延續和優化新能源汽車車輛購置稅減免政策，鞏固和擴大我國新能源汽車產業發展優勢。大家看到，我們出口的“新三樣”中，新能源汽車迅速壯大發展，稅收政策也是起著很重要的推動作用。二是延續實施民用航空發動機和民用飛機稅收優惠政策，支持關鍵核心技術攻關。三是出臺先進制造業增值稅加計抵減優惠政策，推動先進制造業升級發展，提高企業創新能力和核心競爭力。
第五，聚焦促進資本市場持續健康發展。延續滬港通、深港通和基金互認、支持貨物期貨市場對外開放、創新企業存托憑證、上市公司股權激勵等多項稅收優惠政策。另一個是對證券交易印花稅實施減半征收，活躍資本市場，提振投資者信心。前一段大家都很關注，估計也看到了。
第六，聚焦推動穩外貿、穩外資。這里面也有三點：一是延續實施服貿會進口展品稅收政策，支持辦好服貿會等重大展會。二是延續實施跨境電商出口退運商品稅收政策，支持外貿企業通過新業態、新模式拓展銷售渠道。三是延續外籍個人津補貼免稅和粵港澳大灣區個人所得稅優惠政策，營造吸引外資和境外人才來華工作的良好政策環境。
第七，聚焦支持防范化解風險。一是延續實施銀行業金融機構、金融資產管理公司不良債權以物抵債增值稅差額征稅、契稅、印花稅等稅收優惠政策。二是完善礦業權出讓收益征管政策和征收方式，由一次性繳清調整為逐年繳納，大幅降低企業支付壓力，促進礦產行業高質量發展。三是延續煤炭充填開采資源稅減半征收優惠政策。
上述聚焦的七個方面政策，總結起來主要有四個特點：
一是注重政策連續性。今年以來，延續的稅費政策項目多，涉及領域廣，延續時間長，契合企業期待，把該延續的政策及早確定、對外發布，穩定預期、提振信心，為企業安排好投資經營活動創造穩定政策環境。
二是注重前瞻性。根據形勢變化和經濟運行態勢，強化逆周期調節和政策儲備研究，把握好政策出臺時機、力度和節奏，充分發揮好稅收調控作用。
三是注重精準性。聚焦經濟運行中的難點重點，從提高供給質量和擴大有效需求雙向發力，統籌兼顧、注重實效，突出對科技創新、實體經濟和中小微企業發展的大力支持。
四是注重協同性。財稅政策與金融、產業等其他宏觀政策密切配合、同向發力，形成合力，推動形成穩定可預期的宏觀政策環境。
下一步，我們將在協同高效抓好政策落實的基礎上，進一步加強政策儲備研究，用好政策空間，找準發力方向，著力為經營主體紓困解難，更好推動經濟平穩健康高質量發展。
我就先介紹這么多，謝謝大家。
二、媒體提問階段
中央廣播電視總臺央視記者：針對小微企業生產經營面臨的困難，近期國家出臺了一系列稅費優惠政策，請問這些政策有哪些特點？謝謝。
王東偉：謝謝您的提問。大家知道，近年來，財政部堅決貫徹落實黨中央、國務院決策部署，將小微企業和個體工商戶作為減稅降費支持的重點，出臺了一系列的稅費優惠政策。應當說，企業的負擔得到明顯減輕。當前，我國發展面臨著一些不確定的、難預料的因素，這些因素有的還在增多，小微企業和個體工商戶的抗風險能力較弱，實際上確實也面臨著不少困難，有的還比較突出。鑒于這種情況，財政部會同相關部門認真貫徹落實黨中央、國務院近期出臺的促進民營經濟發展壯大的重要政策文件。按照國務院常務會議的決策部署，近期財政部會同相關部門出臺了多項稅收優惠政策。概括起來講，就特點而言，有這么幾項。
第一，針對性強。前面我也講過，延續實施了多項小微企業和個體工商戶十分關注的稅費優惠政策。比如說，減免小規模納稅人增值稅、小微企業所得稅優惠，還有創投企業稅收優惠等。同時，優化完善多項政策。比如說，擴大享受減半征收個人所得稅的個體工商戶的范圍，對小微企業和個體工商戶統一減半征收“六稅兩費”，提高從事個體經營的高校畢業生等重點群體稅費抵減限額等，針對性都是很強的。
第二，支持力度大。給在座媒體朋友通報一下，根據2022年數據，大約七成的小微企業和個體工商戶不需要繳納稅收。在這個基礎上，我們進一步加大稅費支持力度，同時疊加其他支持中小企業的財政政策。比如說，發揮政府投資基金引導作用，助力中小企業發展壯大。還比如說，中央財政加快中小企業發展專項資金撥付進度。重點支持國家級專精特新“小巨人”企業發展等，推動形成政策合力，強化政策支持的強度、力度。
第三，受惠面廣。全國存續涉稅經營主體中的小微企業和個體工商戶大概是7300萬戶，相關的稅費政策普惠性強，符合條件的小微企業和個體工商戶都是可以享受的。
第四，實施期限長。將涉及小微企業和個體工商戶的稅費優惠政策統一延續實施至2027年底，進一步穩定預期、提振信心，為小微企業和個體工商戶的發展營造良好的稅收環境。謝謝。
中國財經報記者：近期發布的稅費優惠政策中，有多項支持科技創新的政策。請問，主要聚焦于哪些領域？下一步我們還有哪些打算？謝謝。
賈榮鄂：謝謝你的提問。習近平總書記指出，以科技創新開辟發展新領域新賽道、塑造發展新動能新優勢，是大勢所趨，也是高質量發展的迫切要求，必須依靠創新特別是科技創新實現動力變革和動能轉換。近年來，我們財政部認真貫徹落實習近平總書記重要指示精神和黨中央、國務院決策部署，會同有關部門持續加大科技創新支持力度，實施了一系列針對性強的稅收優惠政策。特別是今年以來，又延續和優化完善多項政策，具體可以分為以下五類。
一是促進研發投入的政策。我們將符合條件行業企業研發費用稅前加計扣除比例由75%提高至100%的政策，作為制度性安排長期實施。同時，允許企業提前享受研發費用加計扣除政策，增加當年7月預繳申報期作為可享受政策時點。
二是鼓勵創業投資政策。將創投企業稅收優惠政策延續實施至2027年年底，允許依法備案創投企業的個人合伙人選擇按單一投資基金核算，或者按創投企業年度所得整體核算，計算繳納個人所得稅。
三是支持研發設備更新的政策。我們將企業新購進單位價值不超過500萬元的設備、器具一次性稅前扣除，以及內資研發機構和外資研發中心采購設備全額退還增值稅兩項政策，延續實施至2027年年底。
四是支持重點產業鏈的政策。將民用航空發動機和民用飛機的稅收優惠政策延續實施至2027年年底，相關企業符合條件的按規定減免增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅等，并享受增值稅留抵退稅政策。
五是鼓勵創業創新政策。將科技企業孵化器、大學科技園和眾創空間稅收優惠政策延續實施至2027年年底，相關企業符合條件的予以免征增值稅、房產稅和城鎮土地使用稅。
總的看，目前已經初步形成了一套覆蓋面廣、優惠力度大、涵蓋企業創新全流程各環節的稅收支持政策體系。
下一步，我們將會同有關部門落實落細各項稅費優惠政策，不斷夯實企業創新主體地位，持續提高我國科技創新國際競爭力。謝謝。
封面新聞記者：日前，提高3歲以下嬰幼兒照護等三項個人所得稅專項附加扣除標準廣受社會關注，請問如何讓納稅人便利精準享受到政策紅利？謝謝。
王東偉：謝謝您的提問。黨的二十大報告明確指出，優化人口發展戰略，建立生育支持政策體系，降低生育、養育、教育成本。自2018年以來，圍繞與人民群眾生活密切相關的重點領域，財政部會同相關部門設立了3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、大病醫療、贍養老人等7項專項附加扣除，兼顧家庭的差異性負擔，使個人所得稅制度更加科學合理。
國務院決定自2023年1月1日起提高3歲以下嬰幼兒照護、子女教育、贍養老人專項附加扣除標準。其中，3歲以下嬰幼兒照護、子女教育專項附加扣除標準，分別由現行每孩每月1000元提高到2000元。贍養老人專項附加扣除標準由每月2000元提高到3000元。提高“一老一小”專項附加扣除標準，有利于減輕家庭撫養贍養負擔，更好地保障和改善民生。對老百姓而言，這都是實實在在的政策紅利。
在這里給大家通報一下，目前年收入10萬元以下的個人基本不繳納或者僅繳納少量的個人所得稅。剛才所講的三項專項附加扣除標準提高以后，納稅人稅收負擔將進一步降低，尤其是中等收入群體減稅幅度更大，我們國家有四億多中等收入群體，這個群體受益最大。比如，納稅人有兩個小孩，他的父親或母親年滿60歲，按照新的扣除標準測算，這個納稅人每個月都可以多扣除3000元，一年就能多扣36000元。如果這個納稅人的年收入是20萬元，那他的減稅幅度就達到54%；如果這個納稅人的年收入是50萬元，那他的減稅幅度就達到14%。這對于增加居民個人的可支配收入、提高居民的消費能力有很重要的積極作用。
下一步，我們將會同稅務總局等有關部門，認真抓好上述政策落實工作。同時，按照二十大的決策部署，統籌考慮社會經濟發展、居民收入分配格局、城鎮居民基本生活消費支出變化等情況，在兼顧公平和效率的基礎上，深入研究完善個人所得稅制度，更好發揮調節收入分配、保障和改善民生方面的作用。
這個問題我就回答這么多，下面請國家稅務總局總會計師羅天舒補充相關情況，謝謝。
羅天舒：剛才記者朋友專門問到了怎樣讓納稅人更好地享受這個政策。稅務部門很重視這項政策的落實，這項政策惠及的人群主要是上有老、下有小的人群，數量非常多，為此我們跟有關部門一起，采取了一系列措施抓好貫徹落實。
第一是“快”。在國務院發布通知的當天，我們就跟財政部一起發布了有關問題的解答。同時，在當天稅務總局也專門制發了征管服務的公告，來明確具體政策規定和操作辦法。當天晚上，我們連夜抓住時間窗口進行了征管信息系統升級，讓納稅人可以及時按照新標準來享受這個政策。
第二是“省”。為了讓納稅人在享受這個優惠時更加省心和省力，從9月份起，對于在今年已經填報過這三項專項附加扣除的納稅人，本人不用再做任何操作，新系統直接把原來的標準調整為新標準。同時，信息系統也會按照新標準計算，讓納稅人享受優惠政策。在9月份之前，已經按照原標準計算預繳稅款，多繳的那部分稅款，可以在納稅人今后幾個月要預繳的稅款中進行抵減。如果今年內沒有抵減完的，明年在辦理個人所得稅匯算清繳時繼續享受。
第三是“廣”。對于已經填報過這三項專項附加扣除的納稅人，我們實行精準推送、自動享受。但是還有一些可能符合條件的納稅人還沒有填報，我們在官網、官方視頻號、抖音等都發布了政策解讀小視頻，讓更多納稅人了解到這項政策。同時，我們各地的稅務部門還“分片包干”，給各類企事業單位做好輔導工作，讓他們也能熟悉這個政策，幫助納稅人了解享受這個政策，讓此前沒有填報的納稅人可以更直觀、便捷地在我們的信息系統中操作。我們在個稅APP里設立了一個專題頁，方便納稅人迅速找到入口進行填報，填報完后，可以選擇通過任職受雇單位按月享受，也可以選擇自己到明年個稅匯算清繳時再享受。
總之，我們會想盡一切辦法，讓廣大符合條件的納稅人能夠盡早的精準地享受到個稅的政策紅利。謝謝。
王東偉：謝謝天舒總會計師，讓大家能夠更全面的、更深入的了解到這三項專項扣除政策的落實落地?！?/p>
紅星新聞記者：今年服貿會開幕前夕，財政部等部門通知延續執行服貿會進口展品稅收政策，同時延續實施跨境電商出口退運商品稅收政策。請問主要考慮是什么？謝謝。
賈榮鄂：謝謝這位記者朋友的提問。服貿會是我國服務貿易擴大對外開放、深化合作、引領創新的重要平臺。習近平總書記高度重視服務貿易和服務業發展，多次向服貿會全球服務貿易峰會發表視頻致辭或致賀信，為服務貿易高質量發展指明了方向。為支持辦好服貿會，2021年財政部會同有關部門出臺服貿會進口展品稅收政策，明確對每個參展展商在展期內銷售一定數量或金額以內的進口展品免征進口稅收。在今年服貿會開幕前夕，財政部等部門明確將服貿會進口展品稅收政策延續到2025年，釋放出積極信號，穩定參展企業預期，有利于服貿會進一步發揮平臺作用，促進服務貿易高質量發展。
近年來，我國跨境電商迅速發展，已成為外貿重要新生力量?？缇畴娚唐髽I在出口過程中面臨部分商品退換和滯銷問題，需要退運進境。今年初，財政部會同有關部門出臺跨境電商出口退運商品稅收政策，對符合條件的退運進境商品免征進口稅收；出口時已征收的出口關稅予以退還，已征收國內流轉稅參照國內銷售退貨規定執行。該政策使退運進境商品稅負水平恢復到出口前狀態，有利于降低退運成本、緩解跨境電商出口企業后顧之憂。近日，財政部會同有關部門明確該政策實施期限延長至2025年年底，有利于穩定出口企業預期，為企業布局海外市場、拓展銷售渠道提供政策保障。
下一步，我們將與有關部門密切配合，落實和完善穩外貿的政策舉措，優化外貿發展環境，推動外貿穩規模、優結構。謝謝。
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中國法治新聞網摘編：亓淦玉 |
